企业内部控制的重大缺陷和重要缺陷一般由董事会负责整改。（)

第1题

调度自动化系统运行缺陷按其影响的程度依次分为（)。

A.紧急缺陷

B.重大缺陷

C.重要缺陷

D.一般缺陷

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第2题

以下属于保险公司内部控制评估报告内容的有：（)。

A.本公司上一年度发生的违规行为和风险事件及其处理结果

B.本公司上一年度发生的分支机构开设汇总报告

C.对内控缺陷及主要风险拟采取的改进措施和风险应对方案

D.本公司内部控制存在的重大缺陷、面临的主要风险及其影响

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第3题

以下哪几项属于保险公司内控评价结果？（)

A.不合格

B.一般缺陷

C.重大缺陷

D.实质性漏洞

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第4题

在X公司设计的以下有关货币资金的内部控制中存在缺陷的有（)。

A.指定专人保管财务专用章，签发支票的个人名章由，其本人保管对重要的货币资金支出业务，实行集体决策审批

B.保管支票簿的人员不能同时负责现金支出

C.现金收入当日存入银行，未经财务主管批准不得坐支

D.指定出纳人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表

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第5题

注册会计师执行内部控制审计时，下列有关评价控制缺陷的严重程度的说法中，正确的有（)。

A.如果存在一项补偿性控制，注册会计师是可能不将某控制缺陷评价为重大缺陷

B.注册会计师评价控制缺陷的严重程度时，无需考虑错报是否已经发生

C.如果多项控制缺陷影响财务报表的同一账户或列报，错报发生的概率会增加

D.控制缺陷的严重程度取决于控制不能防止或发现并纠正错报的可能性大小

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第6题

风险管理方面的责任追究情形（)

A.未按规定履行内控及风险管理制度建设职责，导致内控及风险管理制度缺失，内控流程、信息系统存在重大缺陷

B.未按规定对公司规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核

C.恶意逃废金融债务

D.未执行公司管理制度，导致客户信息被随意处置、不正当获取或窃取

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第7题

符合下列哪种情形的信贷资产，分类形态不得高于关注三级（)

A.违反国家有关法律法规发放

B.未经有权行批准，低于贷款规定条件发放

C.业务合同存在重大法律缺陷，或者银行重要债权凭证遗失

D.未按合同约定用途使用的

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第8题

随着电网发展和设备不断增多，因设备检修、预试、缺陷处理、业扩工程、市政工程、用户申请的停电越

来越多。特别是非计划性停电、重复性停电，成为影响供电可靠性指标的一项重要原因。实施()，控制停电次数，已成为提升供电可靠性指标的重要手段。

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第9题

会计师事务所制定的质量控制政策和程序中规定，合理保证在()情况下才能接受或保持客户关系和具体业务。

会计师事务所制定的质量控制政策和程序中规定，合理保证在（)情况下才能接受或保持客户关系和具体业务。

A.能够遵守相关职业道德要求

B.能够胜任该项业务，并具有执行该业务必要的素质、时间和资源

C.已通过测试得出客户的内部控制不存在重大缺陷

D.已考虑客户的诚信，没有信息表明客户缺乏诚信

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第10题

使用单位应当履行义务:对检验发现的缺陷和问题提出处理或者整改措施并且负责落实，及时将处理或者整改情况书面反馈给检验机构,对于重大缺陷，提供缺陷处理情况的见证资料。（)

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第11题

营业机构领取重要空白凭证时，如发现重号、错号、跳号或有缺陷等问题，应保持原包装封签，由经办人和主管签章证明后，通知（)部门。

A.上级业务主管部门

B.上级运营管理部门

C.上级保卫部门

D.上级行库房管理

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