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[主观题]

位于某市一化妆品公司为增值税一般纳税人,2010年9月发生以下各项业务:(1)用生产成本为70000元的3

位于某市一化妆品公司为增值税一般纳税人,2010年9月发生以下各项业务:

(1)用生产成本为70000元的350盒A系列化妆品投资某企业,约定按A化妆品当月销售平均不含税价格250元/盒进行结算。

(2)将B化妆品6000盒销售给某商场,每盒不含税360元。

(3)从国外进口一批化妆品香粉,关税完税价格为60000元;取得海关完税凭证已向税务机关申请并通过认证。当月将其中的80%用于连续生产化妆品。

(4)本月附带为一个影视制作公司生产上妆油5000盒,不含税售价为60元/盒。

(5)本期购进酒精一吨,取得专用发票,注明不含税售价为70000元。

(6)本期自某县农民手中购进一批农产品,收购凭证注明价款150000元,支付运费18000元,取得收据。

本期取得电费和水费专用发票,注明税额分别为25800元和19800元。本期职工食堂和浴室耗用水、电各自占本期购进比例15%。

已知:化妆品的成本利润率是5%,关税税率为6%,本期专用发票均通过认证当月可以抵扣,A化妆品当期最高不含税价格295元/盒。

要求:分别计算本期化妆品公司应缴纳的消费税和增值税。

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更多“位于某市一化妆品公司为增值税一般纳税人,2010年9月发生以下各项业务:(1)用生产成本为70000元的3”相关的问题

第1题

某市甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产销售。2018年5月发生以下业务()
A.(1)以空运方式进口高档化妆品一批,海关审定的关税完税价格为200万元B.(2)将上月进口的价值100万元(不含税)的原料全部发往乙公司,委托其代为加工1号高档化妆品,支付乙公司加工费20万元(含税),取得乙公司开具的增值税专用发票并于当月认证通过C.(3)将加工收回的已税1号高档化妆品继续加工成2号高档化妆品,加工完成后,全部内销,取得含税销售收入296. 56万元D.说明:进口高档化妆品进口关税税率为16%;高档化妆品消费税税率为15 %E.要求:请根据以上资料和税法规定,计算甲公司当月应纳税额
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第2题

(五).某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如

(五). 某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:

(1)所属某仓库多提折旧100000元;

(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为:

借:在建工程 200000

应交税费—应交增值税(进项税额) 34000

贷:银行存款 234000

(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:

借:营业外支出 120000

贷:库存商品 120000

问题:

1.分别指出上述处理对企业相关税费的影响。

2.作出相应的调账分录。

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第3题

某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2003年12月进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、国外的采购代理人佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元;(关税税率为20%,消费税税率30%)

要求:(1)分别计算该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税;

(2)对上述业务进行相关会计处理。

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第4题

某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:(1)所属某仓库多提折旧100000元;(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为:借:在建工程 200000 应交税费—应交增值税(进项税额) 34000贷:银行存款 234000(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:借:营业外支出 120000贷:库存商品 120000问题:1.分别指出上述处理对企业相关税费的影响。2.作出相应的调账分录
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第5题

A市甲企业为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的制造和销售。2019年7月有关业务如下:(1)销售自产高档化妆品,取得含税金额847500元,并收取包装费2260元。(2)从农业生产者手中购进大米用于生产高档精华液,支付买价340000元,取得农产品销售发票。(3)将自产的高档香水精用于投资,同类高档香水精的平均不含税销售价格为26000元,不含税最高销售价格为32000元,不含税最低销售价格为24000元。(4)甲企业委托位于县城的乙公司加工一批高档化妆品,甲企业提供的材料成本为100000元,并支付乙公司不含税加工费15000元,乙公司无同类应税消费品销售价格。已知:增值税税率为13%,高档化妆品的消费税税率为15%。甲企业将自产高档香水精用于投资,消费税计税依据是()

A.26000元

B.32000元

C.24000元

D.32000÷(1+13%)=28318.58(元)

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第6题

某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2011年10月上旬从国外进口一批高档化妆品,关税完税价格为150万元,进口关税60万元。本月内企业将进口化妆品的80%继续生产加工化妆品7800件,对外批发销售6000件,取得不含税销售额300万元;向消费者零售800件,取得不含税销售额51.48万元。剩余的20%进口化妆品直接对外销售,取得不含税收入80万元。化妆品的消费税税率为30%。该企业国内销售应缴纳的消费税()万元

A.105.44

B.15.44

C.33.44

D.57

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第7题

A市甲企业为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的制造和销售。2019年7月有关业务如下:(1)销售自产高档化妆品,取得含税金额847500元,并收取包装费2260元。(2)从农业生产者手中购进大米用于生产高档精华液,支付买价340000元,取得农产品销售发票。(3)将自产的高档香水精用于投资,同类高档香水精的平均不含税销售价格为26000元,不含税最高销售价格为32000元,不含税最低销售价格为24000元。(4)甲企业委托位于县城的乙公司加工一批高档化妆品,甲企业提供的材料成本为100000元,并支付乙公司不含税加工费15000元,乙公司无同类应税消费品销售价格。已知:增值税税率为13%,高档化妆品的消费税税率为15%。下列甲企业购进大米可以抵扣进项税额的计算中,正确的是()

A.340000×9%=30600(元)

B.340000×10%=34000(元)

C.340000×13%=44200(元)

D.0

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第8题

某市的某日化厂为增值税一般纳税人,2014年8月进口一批香水精,出口地离岸价格85万元,境外运费及保险费共计5万元,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行;本月日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,注明价款120万元、增值税20.40万元,销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月国内销售应纳流转税及附加税合计()万元()

A.222.44

B.322.15

C.185.14

D.149

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第9题

某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2019年10月上旬从国外进口一批高档化妆品,关税完税价格为150万元,进口关税60万元。本月内企业将进口的高档化妆品的80%继续生产加工高档化妆品7800件,对外批发销售6000件,取得不含税销售额300万元;向消费者零售1800件,取得不含税销售额51.48万元。剩余的20%进口高档化妆品直接对外销售,取得不含税收入80万元。高档化妆品的消费税税率为15%。该企业国内销售应缴纳的消费税为()万元

A.52.72

B.15.44

C.23.07

D.28

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第10题

A市甲企业为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的制造和销售。2019年7月有关业务如下:(1)销售自产高档化妆品,取得含税金额847500元,并收取包装费2260元。(2)从农业生产者手中购进大米用于生产高档精华液,支付买价340000元,取得农产品销售发票。(3)将自产的高档香水精用于投资,同类高档香水精的平均不含税销售价格为26000元,不含税最高销售价格为32000元,不含税最低销售价格为24000元。(4)甲企业委托位于县城的乙公司加工一批高档化妆品,甲企业提供的材料成本为100000元,并支付乙公司不含税加工费15000元,乙公司无同类应税消费品销售价格。已知:增值税税率为13%,高档化妆品的消费税税率为15%。委托加工业务中,乙公司应代收代缴的城市维护建设税是()

A.100000÷(1-15%)×15%×5%=882.35(元)

B.100000÷(1-15%)×15%×7%=1235.29(元)

C.(100000+15000)÷(1-15%)×15%×5%=1014.71(元)

D.(100000+15000)÷(1-15%)×15%×7%=1420.59(元)

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第11题

某市一生产企业(增值税一般纳税人)2017年8月增值税当期销项税额为128万元,增值税当期进项税额88万元,则应纳城建税8.96万元()
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