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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

在公司预算决策中，由经理层负责批准的事项有（）

A.分单位预算

B.专业预算

C.对总部各部门、各省级分公司、各一级子公司及直属单位的考核方案

D.对总部各部门、各省级分公司、各一级子公司及直属单位的考核结果

答案

ABCD

发布时间：2023-08-04

更多“在公司预算决策中，由经理层负责批准的事项有（）”相关的问题

第1题

对寿险公司而言，负责公司重大事项决策的机构是()。

A.股东大会

B.董事会及其专业委员会

C.公司经理层

D.监事会

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第2题

在了解与会计估计相关控制时，审计人员可能考虑以下事项和控制（)。

A.管理层作出会计估计的人员的经验与胜任能力

B.管理层如何确定作出会计估计所使用的数据的完整性、相关性和准确性

C.由适当层级的管理层或治理层对会计估计进行复核和批准

D.将批准交易的人员和负责作出会计估计的人员进行职责分离

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第3题

在X公司设计的以下有关货币资金的内部控制中存在缺陷的有（)。

A.指定专人保管财务专用章，签发支票的个人名章由，其本人保管对重要的货币资金支出业务，实行集体决策审批

B.保管支票簿的人员不能同时负责现金支出

C.现金收入当日存入银行，未经财务主管批准不得坐支

D.指定出纳人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表

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第4题

省公司的单一来源采购项目方案由分管领导专题会决策的，由需求部门负责管理该项目的三级以上经理（含三级）参与谈判，如无法参加，需由部门二级经理指定其他三级经理参与谈判；如无三级经理，由二级经理指定负责该项目的主管参与谈判（）

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第5题

ABC会计师事务所A和B注册会计师接受委派，对甲股份有限公司（以下简称甲公司)2007年年度财务报表进

ABC会计师事务所A和B注册会计师接受委派，对甲股份有限公司(以下简称甲公司)2007年年度财务报表进行审计。甲公司尚未采用计算机记账。A和B注册会计师于2007年11月1日至7日对甲公司的内部控制进行了解和测试，并在相关审计工作底稿中记录到了解和测试的事项，摘录如下情形：

1．甲公司产成品发出时，由销售部填制一式四联的出库单。仓库发出产成品后，将第一联出库单留存登记产成品卡片，第二联销售部留存，第三、四联交会计部会计人员乙登记产成品总账和明细账。

2．会计人员戊负责开具销售发票，在开具销售发票之前，先核对装运凭证和相应的经批准的销售单，并根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的价格，根据装运凭证上的数量填写销售发票数量。

3．甲公司的材料采购需要经授权批准后方可进行，采购部根据经批准的采购单发出订购单。货物运达后，验收部根据订购单的要求验收货物，并编制一式多联的未连续编号的验收单。仓库根据验收单验收货物，在验收单上签字后，将货物移入仓库加以保管。验收单上有数量、品名、单价等要素。验收单一联交采购部登记采购明细账和编制付款凭单，付款凭单经批准后，月末交会计部；一联交会计部登记材料明细账，一联由仓库保留并登记材料明细账。会计部根据只附验收单的付款凭单登记有关账簿。

4．会计部审核付款凭单后，支付采购款项。甲公司授权会计部的经理签署支票，经理将其授权给会计人员丁负责，但保留了支票印章。丁根据已适当批准的凭单，在确定支票受款人名称与凭单内容一致后签署支票，并在凭单上加盖“已支付”的印章。对付款控制程序的穿行测试表明，A和B注册会计师未发现与公司规定有不一致之处。

5．计划部根据批准，签发预先编号的生产通知单，生产部根据生产通知单填写一式四联的领料单。仓库发料后，其中一联留存，一联连同材料交还领料部，其余两联经仓库登记材料明细账后送会计部进行材料收发核算和成本核算。

6．甲公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元以下。董事会决定由总经理负责实施。总经理决定由证券部负责总额1亿元以下的股票买卖。甲公司规定：公司划入营业部的款项由证券部申请，会计部审核，总经理批准后划转入公司在营业部开立的资金账户；经总经理批准，证券部直接从营业部资金账户支取款项；证券买卖资金存取的会计记录，由会计部处理。A、B注册会计师在了解和测试投资的内部控制制度后发现：证券部在某营业部开户的有关协议及补充协议未经会计部或其他部门审核。根据总经理的批准，会计部已将8 000万元汇入该户。证券部处理证券买卖的会计记录，月底将证券买卖清单交给会计部，会计部据以汇总登记。

7．甲公司控股股东的法定代表人同时兼任甲公司的法定代表人，总经理是聘任的。在公司章程及相关决议中未具体载明股东大会、董事会、经营班子的融资权限和批准程序。经了解，甲公司由财务部负责融资，2007年根据总经理的批示向工商银行借入了1亿元贷款。

8．甲公司设立了内部审计部，并直接对董事长负责。每年对子公司和各业务部进行审计，并出具内部审计报告。A和B注册会计师获取了2007年度所有的内部审计报告，经抽查表明，内部审计报告指出了内控存在的缺陷和改进建议。

9．甲公司设立现金出纳员和银行出纳员。银行出纳员负责到银行取送支票等票据，并登记银行存款日记账。月底银行出纳员取得银行对账单并编制银行存款余额调节表。

10．员工报销，需根据公司的批准手续报批，会计部对报销单加以审核，现金出纳员见到加盖核准印章的支出凭证后付款。

要求：

根据上述摘录，假定未描述的其他内部控制不存在缺陷，请指出甲公司内部控制在设计与执行方面的缺陷，并提出改进建议。

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第6题

经理层是由董事会聘任的公司执行机构，是由公司高级管理人员组成的经营团队，按照《公司章程》的规定履行职责，其主要职能是负责公司日常的安全生产和经营管理活动。（)

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第7题

以下事项中可能表明甲公司货币资金内部控制存在重大缺陷的是（）。