题目内容
（请给出正确答案）
A.10
B.11.6
C.100
D.116
答案
B、11.6
解析：企业购置并实际使用规定的环境保护节能节水安全生产等专用设备的该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的可以在以后5个纳税年度结转抵免自2009年1月1日起增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项税额可以从其销项税额中抵扣如增值税进项税额允许抵扣其专用设备投资额不再包括增值税进项税额企业购买专用设备取得普通发票的其专用设备投资额为普通发票上注明的金额题中可抵免的企业所得税税额＝116×10%＝116（万元）
更多“2018年9月某化肥厂购进一台污水处理设备并投入使用（该设备属于环境保护专用设备企业所得税优惠目录列举项目），取得普通发票上注明设备金额116万元，该厂可抵免企业所得税税额（）万元”相关的问题
第1题
A.8948元
B.3754.27元
C.8098元
D.6080元
第2题
A.甲企业2018年3月5日购进一台起重机，2018年4月5日投人使用，应当自2018年4月起计算折旧
B.乙企业因生产经营调整，于2018年10月10日停止使用一批设备，应当自2018年11月起停止计算折旧
C.丙企业2018年4月1日以融资租赁方式租出一架小型喷气式飞机，之后继续对该飞机计提折旧
D.丁企业2018年9月以经营租赁方式租人一辆大型巴士，之后对该巴士计提了折旧
第4题
A.53000
B.60000
C.61000
D.52670
第5题
购进设备时编制的会计分录为()。
第6题
第7题
A.用于交际应酬而购进的酒类产品
B.用于应税项目生产预购进的动力然料
C.为本公司职工健身使用而购进的健身器材
D.购买免税产品生产应税产品而支付的运费
第8题
某副食商店系一般纳税人，主营各类食品批发零售，同时兼营饮食服务业。2007年9月该企业发生如下业务：
(1)本月取得营业收入351000元(含税)，其中包括饮食服务收入。该企业在财务核算时对商品销售收入和饮食业收入划分不清。
(2)本月随同销售货物出借包装物收取押金5000元。该企业账面显示：“其他应付款——包装物押金”贷方余额68000元，其中：2006年1月2日收取押金10000元；2006年5月4日收取押金25000元；2007年3月4日收取押金15000元；2007年7月8日收取押金13000元；2007年9月5日收取押金5000元。经查，以上几笔押金以前均未征税。
(3)以分期付款方式从某食品厂购进副食品一批，价税合计36000元，已验收入库，并取得销货方全额开具的增值税专用发票，发票注明增值税额5230.77元。协议规定，货款分3期分别于9月、10月、11月等额支付，本期已支付12000元。
(4)向农民购进红枣一批，购进价30000元，已验收入库，并按规定开具收购凭证。
(5)购进空调一台，由管理部门使用，取得的增值税发票上注明金额4000元、税额680元。
(6)将购进的红枣发给本企业职工，账面成本10800元。
(7)向某粮油经营部(一般纳税人)购入面粉一批，全部用于饮食经营。取得的增值税发票上注明的增值税额为6000元，货款已支付，面粉已验收入库。
会计人员在申报9月份增值税时，计算过程如下：
(1)应纳销项税额=351000×17%=59670(元)
(2)企业未计算应纳销项税额。
(3)进项税额=5230.77÷3=1743.59(元)
(4)进项税额=买价×扣除率=30000×10%=3000(元)
(5)进项税额=0
(6)企业未进行涉税调整。
(7)进项税额为6000元。
本期应纳增值税额=59670-(1743.59+3000+6000)=48926.41(元)
分析要求：该企业增值税的计算是否有误？请说明理由。
第9题
某手机生产企业是增值税一般纳税人，2019年9月生产销售A型手机，出厂不含增值税单价为2800元/台，具体购销情况如下：(1)向某商场销售1000台A型手机，由于商场采购量大，给予其10%的折扣，井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明;同时，向运输企业(一般纳税人)支付运费，收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元;(2)销售本企业2015年购选的自用生产设备一台，该设备原值248600元，已提折旧158700元，取得含增值税收入1l3000元;(3)销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元，另没收逾期未退还的包装物押金16950元;(4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元;(5)从小规模纳税人处购进工具件，支付价税合计金额123600元，取得税务机关代开的增值税专用发票;(6)从消费者个人手中收购废旧手机，支付收购金额30000元。手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%，交通运输服务适用的税率为9%，纳税人取得的地值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣，2019年8月期末留抵增值税税额为38050元。要求：根据上述资料，计算该企业当月应纳的增值税税额。
第10题
第11题
A.80000÷（1+4%）×4%÷2=1538.46（元）
B.80000÷（1+17%）×17%=11623.93（元）
C.80000÷（1+3%）×3%=2330.10（元）
D.80000÷（1+3%）×2%=1553.40（元）
